Как ИП без работников заполнить раздел 1.1 декларации по УСН?

Comments

• Цитата: Добрый день! Очень нужна помощь. Заполняю декларацию усн раздел 1.1 ип без работников и не знаю как правильно. Дело в том, что ИП просто забыл платить  авансовые платежи за 2021 год. Страховые взносы в декларации не указываю, так как он их зачел в счёт уменьшения налога ПСН. Если мы укажем авансовве платежи, которые должны были быть уплаченны, а по факту сегодня оплатим всю сумму налога, а не ту которая будет указана в строке 100. Каа правильно заполнить и поступить ?

  Добрый день!
  Вы можете одним платежным поручением оплатить всю сумму налога за год. Только учтите, что ИФНС насчитает пени за несвоевременную оплату авансовых платежей в соответствии со ст.75 НК РФ.
• Поняла, спасибо. А в разделе 1.1 указывать авансовые платежи =0 и в строке 100 всю сумму или расписать авансовые платежи как должно быть из расчёта доход ×6% по квартально?
• Цитата: А в разделе 1.1 указывать авансовые платежи =0 и в строке 100 всю сумму или расписать авансовые платежи как должно быть из расчёта доход ×6% по квартально?

  Вы ошибаетесь.
  В декларации указываете не фактически уплаченные, а исчисленные АП.
  Если доходы были в течение года, то АП по стр.020-040-070 не могут быть нулевыми несмотря на то, что они не уплачивались ИП.
  

  Цитата: 3.3.По строке 020 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - налог),подлежащая уплате в срокне позднее двадцать пятого апреля отчетного года.Значение показателя по строке 020 определяется путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (строка 130 Раздела 2.1.1 Декларации) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 140 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение первого квартала (строка 160 Раздела 2.1.2 Декларации), предусмотренного пунктом 8 статьи 346.21 Кодекса. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.3.4.По строке 040 указывается сумма авансового платежа,подлежащая уплате в срокне позднее двадцать пятого июля отчетного года.Значение показателя по строке 040 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (строка 131 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 141 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение первого квартала (строка 161 Раздела 2.1.2 Декларации), предусмотренного пунктом 8 статьи 346.21 Кодекса, и суммой авансового платежа, указанной по строке 020. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.3.6.По строке 070 указывается сумма авансового платежа,подлежащая уплате в срокне позднее двадцать пятого октября отчетного года.Значение показателя по строке 070 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (строка 132 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 142 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение девяти месяцев (строка 162 Раздела 2.1.2 Декларации), и суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020 и 040, за вычетом суммы авансового платежа к уменьшению, указанного по строке 050. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.