Как заполнить приложение 5 декларации по налогу на прибыль при централизованной уплате налога через головную организацию?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: Как заполнить приложение 5 НД по прибыли если головное подразделение одновременно является ответственным подразделением по уплате налога за все обособленные подразделения находящиеся с ней в одном регионе?

  Все обособленные подразделения платят налог на прибыль через головное? Или есть, отдельные ОП, которые платят сами?
  
  Если все, тогда приложение 5 к листу 02 не составляется совсем.
  
  А если есть, которые отдельно, тогда приложение 5 к листу 02 составляется отдельно по говое (со всеми входящими к нему ОП) и по отдельным ОП, не входящим в пул.
  
  Успехов!
• Спасибо Вам за оперативный ответ.
  Все обособленные подразделения платят налог на прибыль через головное, и я тоже считаю, что в этом случае приложение 5 к листу 02 составлять не нужно, но к сожалению, налоговый инспектор настаивает на том, чтобы были составлены приложения по всем оп с кодом 4 и с разбивкой по доле прибыли
• Цитата: Все обособленные подразделения платят налог на прибыль через головное, и я тоже считаю, что в этом случае приложение 5 к листу 02 составлять не нужно, но к сожалению, налоговый инспектор настаивает на том, чтобы были составлены приложения по всем оп с кодом 4 и с разбивкой по доле прибыли

  Видимо так:
  
  Делаете одно приложение.
  Ставите код "4" - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации.
  Далее: КПП организации
  Дальше: "возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение" - код "1" - возложена.
  Далее:
  Строки 030 и 031 - как обычно.
  Строка 040 ставите 100%
  Остальные строки, соответственно, исходя из цифр в строке 030 и 040...
   
  Я думаю, что так должно удовлетворить инспектора. Иначе никак - будет противоречить НК РФ.
  
  Успехов!
• Благодарю!